3月27日，部分中概股公司和投資機構舉行會議，主要聽取了相關市場人士對中概股近期情況的意見。中美雙方監(jiān)管機構都充分知悉對方關切，正在相向而行，努力尋求解決問題的方案，以盡快實現(xiàn)有效、可持續(xù)的合作。這符合兩國資本市場和全球投資者的最大利益。關于中概股，目前中美雙方監(jiān)管機構保持了良好溝通，已取得積極進展，正在致力于形成具體合作方案。中國政府繼續(xù)支持各類企業(yè)到境外上市。目前企業(yè)赴境外上市的渠道保持暢通。
文本設置
Plus(0條) 
這場中國證監(jiān)會舉行的視頻交流活動可以被看作是在釋放積極信號，至少表明了其面對市場現(xiàn)狀的誠意。同時，這場活動也表明在中美審計監(jiān)管合作達成協(xié)議問題上，它正努力尋求解決問題的方案，即便可能會遇到困難。中國證監(jiān)會應當為中概股公司和投資機構表達真實意見及建議的通道，必要時的公開表達與交流也在情理之中。
3月23日，中國監(jiān)管機構已要求包括阿里巴巴、百度和京東在內(nèi)的部分在美上市公司做好披露更多審計信息的準備。目前，中國政府正努力確保國內(nèi)公司繼續(xù)在紐約上市。中國監(jiān)管機構正在考慮一項提議：允許美國監(jiān)管機構檢查不涉及敏感數(shù)據(jù)的中國公司的審計工作文件。
上述最新舉措表明，中國監(jiān)管機構方面愿意做出一些讓步，以解決中美之間長期以來有關審計問題的僵局。這一僵局已對中國企業(yè)在美國市場數(shù)千億美元投資面臨風險。
若該問題的解決方案必須在美國法律框架之下進行，中美審計監(jiān)管合作協(xié)議的自由度可能很低。這意味著無論雙方是否理解彼此都要按規(guī)執(zhí)行，那么便難以在合作中網(wǎng)開一面。另外，打破審計監(jiān)管合作長期僵局可能與雙方監(jiān)管部門的能力水平關系不大。
美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(SEC)稱，“如果達成協(xié)議，我們將繼續(xù)我們的檢查和調(diào)查活動，以確定協(xié)議是否如預期那樣運作……（但是）不能得到成功執(zhí)行的協(xié)議將不符合美國法律要求?！逼錆撆_詞是，協(xié)議是執(zhí)行問題，而不是談判問題。
美國監(jiān)管機構方面目前態(tài)度較為堅決。3月24日，SEC表示：“雖然我們也將繼續(xù)努力尋找切實可行的方案來解決中國方面的擔憂，但最終，為了代表投資者履行我們的職責，我們必須全面檢查相關審計文件，這是沒有商量余地的。即便是對于那些來自敏感行業(yè)的公司也不例外。”
根據(jù)SEC的規(guī)定，被列入“確定摘牌名單”的公司，需要在三年內(nèi)向SEC遞交需要的文件。如果未提交文件或提交的文件不符合要求，SEC將會在披露2023年年報后（2024年初）要求其立即退市。
如今看來，企業(yè)境外上市難度依舊存在。中國證監(jiān)會的回應顯得有些晦澀難懂。
在“何為證券監(jiān)管政治化”的問題上，中國證監(jiān)會稱：“我們尊重境外監(jiān)管機構為提高上市公司財務信息質(zhì)量，加強對相關會計師事務所的監(jiān)管，但堅決反對一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯誤做法?！?/p>
對于此說法有三點讓人疑惑之處：首先，如何反對？反對制度還是反對行為？第二，何為“證券監(jiān)管政治化”？第三，證券監(jiān)管政治化錯在何處？何為監(jiān)管合作？
中國證監(jiān)會表示：“我們始終堅持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對相關事務所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法?！钡仨氃诖酥赋龅氖牵@種“監(jiān)管合作”的內(nèi)容必須十分確定。否則，中概股公司和投資機構將在模糊信息中左右為難。（財富中文網(wǎng)）
作者王衍行為財富中文網(wǎng)專欄作家，中國人民大學重陽金融研究院高級研究員、中國銀行業(yè)協(xié)會前副秘書長。
本內(nèi)容為作者獨立觀點，不代表財富中文網(wǎng)立場。未經(jīng)允許不得轉載。
編輯：杜曉蕾
撰寫或查看更多評論
請打開財富Plus APP